Даже при наличии на расчетном счету компании финансов в виде денежных средств, бизнес может оказаться бессмысленным, если работа будет осуществляться без прибыли. Это касается всех собственников: тех, кто работает с целью получения больших дивидендов, и тех, кто готовит бизнес к последующей выгодной продаже. И для этого нужно грамотно управлять, то есть, создать эффективную систему управления своим финансовым результатом, при которой деньги будут служить вам, а не наоборот.

Нужно четко представлять себе, из каких источников осуществляются инвестиции вашей компании, и какое сальдо по операционной деятельности в вашей компании: положительное или отрицательное. А беря кредит больше величины своей годовой прибыли в несколько раз, однажды можно оказаться у разбитого корыта. Очень важно знать, что деньги бывают разные, и смешивать их никак нельзя. Операционная, финансовая и инвестиционная деятельность любой компании финансируется из трех разных кошельков, которые, в большинстве своем похожи на сообщающиеся сосуды.

Денежный поток по операционной деятельности компании, то есть, денег по текущим операциям компании, от ее основного бизнеса должен быть непрерывный и цикличный: деньги, полученные от продажи продукта, нужно пускать на создание или закупку нового. Одно и то же место является одновременно и источником денежной массы и местом обратного возвращения денег, на текущие операции. От этого процесса напрямую зависит прибыль предприятия, следовательно, операционный поток должен быть в любом случае положительным и достаточным для поддержания бизнеса.

Финансовая деятельность заключается в обеспечении основных бизнес-процессов финансовыми ресурсами посредством всевозможных финансовых операций, взаимодействием с банками или работой с инструментами, могущими заменить деньги. Так же, при наличии временно свободных денежных средств компании, от финансовой деятельности можно получить дополнительный доход.

Инвестиционная деятельность компании направлена на ее стратегическое развитие. В процессе инвестирования создаются активы компании, которые обеспечивают ей операционную деятельность. Денежный поток по этой деятельности, за редким исключением, всегда отрицательный.

В случае, когда компанией берутся деньги на основную деятельность, а используются они для инвестиций в другой бизнес, происходит смешение двух кошельков, что рискованно вдвойне и возможно только после принятия взвешенных решений.