Наличие на расчетном счету компании денежных средств не всегда означает ее успешность. Разные собственники могут преследовать разные цели, развивая свой бизнес. Кто-то заинтересован в получении дивидендов, кто-то собирается свой бизнес выгодно продать. В любом случае бизнес должен приносить прибыль, только тогда он имеет смысл. И здесь  важную роль играет  эффективная  система управления. Ведь деньгами надо управлять, а не служить им.

Об эффективности судят, прежде всего, по  рентабельности бизнеса,  но важное значение  сегодня отводится также  платежеспособности и  ликвидности.

Под рентабельностью понимается способность компании давать доход от своей деятельности - renta (доход) и able (способность). Рентабельность отражает степень эффективности  использования  материальных,  трудовых, денежных ресурсов или природных богатств. За коэффициент рентабельности берется отношение прибыли к активам или потокам, которые ее формируют. Иначе говоря, рентабельность показывает, сколько  прибыли получено компанией с каждого рубля,  заплаченного  покупателями. От того, насколько высока рентабельность компании, можно судить о бизнесе в целом.

Под платежеспособностью подразумевается  финансовое положение компании, которое позволяет ему своевременное  выполнение  своих денежных обязательств. Ее высшее  проявление заключается в свободном  денежном  потоке от основной деятельности. Постоянные проблемы с платежеспособностью могут возникать из-за неумения или нежелания владельцев и топ-менеджеров компании организовать стабильный поток денежных средств по операционной деятельности. А происходит это вследствие неверной стратегии, либо  неправильно выбранной под нее бизнес-модели, либо отсутствия системы управления финансами и рисками.

Важный элемент финансовой устойчивости -  выстроенная система казначейства, так  называемый «платежный календарь». В каждой компании, помимо руководителя есть еще и главный бухгалтер, а, возможно, финансовый директор или целый финансовый отдел. Пора бизнесменам перестать работать по старинке и самим каждое утро утверждать счета на оплату. Внедрение современной системы казначейства в России происходит слишком медленно, но процесс этот необратим. При наличии платежного  календаря  появится возможность осуществления проверки  каждой заявки на оплату: есть ли она в бюджете, не выбран ли лимит по этой статье,  есть ли заключенный договор, по которому нужно производить  оплату. Платежный календарь, учитывая остатки денежных средств на «сегодня», ожидаемые поступления в течение дня,  позволит определить приоритетные  платежи, выбрать наиболее экономный вариант приобретения услуги, оборудования. Кроме того, будет точно известно, все ли  обязательства по оплате в рамках заключенных договоров с поставщиками попали в график платежей и  можно  ли  придержать оплату, не навредив себе. Решив эти и  многие другие непростые вопросы с помощью специальных инструментов, факт не будет никогда жить отдельно от плана.

Разумеется, не только это обеспечивает  финансовую  устойчивость компании. Нельзя забывать и о  таких составляющих: управлением рисками, оптимизацией затрат и верном  балансе между собственными и заемными средствами, использовании финансовых инструментов. Все вышеперечисленное важно  особенно сегодня, чтобы контролировать ситуацию, быстро двигаться вперед, принимая  верные и оперативные управленческие решения. Еще великий Дарвин заметил, что ««Выживают не самые сильные и не самые умные, а те, кто быстрее всех адаптируется к переменам».