Если вам придется остаться без денежных средств на счетах, с которых возможно финансирование текущих операций, это станет непоправимой ошибкой, в отличие от любых других ошибок, которые всегда можно исправить, как, например просчеты в стратегии, маркетинге и тому подобное. Из-за отсутствия денег в конкретный момент, для оплаты текущих счетов, ваше пребывание в бизнесе попросту прекращается, в независимости, от прибыльности предприятия.
Рассмотрим ошибку №4 на примере компании, занимающейся производством текстиля, и при этом весьма тщательно планирующей финансовые потоки. Генеральным директором принималось личное участие в составлении платежного календаря, расставлялись приоритеты. Финансовой службой ежедневно составлялся уточненный вариант реестра платежей, переносились заявки на оплату согласно очередности платежей.
Неожиданно, в один из периодов возник незапланированный дефицит денежных средств, вследствие чего пришлось отложить выплату заработной платы сотрудникам. Чтобы исправить ситуацию, компания была вынуждена увеличить кредитную нагрузку и получить краткосрочный кредит под залог недвижимости, в результате чего понесла дополнительные расходы.
Компания заранее не продумала варианта действий на случай дефицита денежных средств (пессимистичного сценария), в итоге на фоне общего снижения уровня доходов она израсходовала сверхплановые денежные средства. В следующем месяце произошел рост дебиторской задолженности и резкое снижение поступления денежных средств.
За основу базирования планирования финансов следует взять концепцию взаимозависимости ликвидности - платежеспособности - финансовой устойчивости - риска - надежности – деловой репутации. Это объясняется тем, что основная цель производственно-хозяйственной деятельности - максимализация прибыли при минимизации рисков.
Следовательно, политику коммерческой организации нужно строить на основе тщательной оценки и имитации различных ситуаций, анализируя множество факторов, которые влияют на размер прибыли. В этом случае, возникновение дефицита денежных средств, можно устранить безболезненно для компании, сократив расходы и отменив некоторые платежи, оставшись при этом «на плаву».